Oslobodenie od stavebnej zrážkovej dane v Nemecku (15 %)
Freistellung (oficiálne Freistellungsbescheinigung) je úradné rozhodnutie nemeckého daňového úradu (Finanzamt), ktorým sa podnikateľovi alebo spoločnosti udeľuje oslobodenie od stavebnej zrážkovej dane – Bauabzugsteuer podľa §48 a §48b nemeckého zákona o dani z príjmov (Einkommensteuergesetz – EStG). Stavebná zrážková daň sa uplatňuje na stavebné, montážne a obdobné práce vykonávané na území Nemecka.
Ak podnikateľ nemá platnú Freistellung, jeho odberateľ je zo zákona povinný:
Freistellung slúži ako oficiálny dôkaz, že podnikateľ je riadne registrovaný v nemeckom daňovom systéme a plní si svoje daňové povinnosti. Vďaka tomu nie je potrebné zabezpečovať daň formou zrážky u odberateľa.
Ak vykonávate stavebné alebo montážne práce v Nemecku ako živnostník alebo firma, zabezpečíme vám pridelenie nemeckého daňového čísla (Steuernummer) a zároveň vybavíme Freistellung
– oslobodenie od stavebnej zrážkovej dane.
Ide o základný a najdôležitejší krok, vďaka ktorému môžete v Nemecku podnikať legálne a neprichádzať o 15 % z každej faktúry.
Freistellung sa vydáva na obmedzené obdobie, najčastejšie na 1 rok. Po skončení platnosti
môže odberateľ opätovne začať zrážať 15 % z faktúr, preto je dôležité riešiť predĺženie včas.
Dôležité informácie:
Služba je určená pre podnikateľov a firmy vykonávajúce stavebné alebo montážne práce v
Nemecku:
Podmienkou vybavenia je pridelené nemecké daňové číslo(Steuernummer).
Začnete vyplnením krátkeho formulára. Ak si nebudete istí, radi vám s tým pomôžeme.
Pošlete nám dokumenty, ktoré budeme potrebovať – všetko vám vopred jasne vysvetlíme.
Na záver podpíšete žiadosť a o zvyšok sa už postaráme za vás.
Kliknutím na tlačidlo si zobrazíte jednotlivé cenové balíky
Potvrdenie o daňovej rezidencií
Oficiálne potvrdenie o daňovej rezidencii vydané na základe vašej žiadosti.
Elektronický podpis elster (vytvorenie registrácie)
Vytvorenie novej registrácie v systéme ELSTER a aktivácia elektronického podpisu.
Elektronický podpis elster (predĺženie registrácie)
Predĺženie platnosti existujúcej registrácie a obnovenie elektronického podpisu.
Formulár A1 pre živnostníkov
Vystavenie formulára A1 pre živnostníkov na účely vyslania do zahraničia.
Freistellung má obmedzenú platnosť, najčastejšie 1 rok. O predĺženie odporúčame požiadať
ešte pred skončením platnosti, aby Vám odberatelia nezačali opätovne zrážať 15 % z faktúr.
Áno. Opakovanú žiadosť je možné podať ešte počas platnosti aktuálneho Freistellungu. V
praxi je to najbezpečnejšie riešenie, aby nevzniklo obdobie bez platného potvrdenia.
Ak Freistellung stratí platnosť, odberateľ má zo zákona povinnosť zraziť 15 % z každej
faktúry vo forme Bauabzugsteuer. Túto daň je síce možné následne žiadať späť, proces je
však zdĺhavejší a administratívne náročnejší.
Nie. Ak už máte pridelené nemecké daňové číslo (Steuernummer), pri opakovanom
Freistellungu sa štandardne rieši iba predĺženie samotného potvrdenia.
Áno. Nemecký daňový úrad môže preverovať splnenie daňových povinností, podané
priznania alebo prípadné nedoplatky. V prípade výziev alebo doplnení zabezpečíme
komunikáciu a administratívne zastrešenie celého procesu.
Dĺžka spracovania závisí od konkrétneho Finanzamtu a aktuálnej vyťaženosti úradu. Vo
väčšine prípadov trvá vybavenie približne 2 až 8 týždňov.
Vo väčšine prípadov nie. Celý proces je možné riešiť online alebo telefonicky a dokumenty
stačí zaslať elektronicky. Osobná návšteva ani fyzické doručovanie dokumentov zvyčajne nie
sú potrebné.
Spravidla postačuje doložiť základné identifikačné údaje, aktuálny Freistellung a dokumenty
podľa požiadaviek Finanzamtu. Presne Vám vysvetlíme, čo bude potrebné pripraviť podľa
Vašej situácie.
Celé vybavenie opakovaného Freistellungu je možné riešiť online alebo telefonicky. Stačí
vyplniť formulár, zaslať potrebné podklady a o administratívu aj komunikáciu s Finanzamtom
sa postaráme za Vás. Osobná návšteva nie je potrebná.
